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工商税务
个人注册企业全流程
特点：单个自然人投资，股东承担有限责任，名称中不会出现“一人”字样但执照上注明“自然人独资”。
要求：根据2024年7月实施的新公司法，允许单人担任法人且无需监事；注册资本需在公司章程中明确认缴期限，且必须在5年内实缴到位。
风险提示：需严格区分公司财产与股东个人财产，避免公私账户混同，否则可能股东需承担无限责任。
特点：由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。名称中不能包含“公司”字样。 税务优势：免征企业所得税，只需缴纳投资人个人所得税。在税收优惠区设立还可申请核定征收。
特点：适合小规模经营，承担无限责任（个人经营以个人财产承担，家庭经营以家庭财产承担），不具备法人资格。 税务优惠：年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。
核名：到工商局领取或在线填写“企业名称预先核准申请表”，提交3-5个备选名称。工商局核查无重名后核发 “名称预先核准通知书” 。 准备注册地址：需提供真实有效的地址证明（产权证复印件或租赁合同）。 不同城市政策差异大：北京等地只允许商业地产注册；深圳、广州允许住宅地址注册（需“住改商”证明），上海介于两者之间。
材料包括：法人及股东身份证、公司章程（股东签字）、注册地址证明等。线上可通过“一网通办”平台提交。审核通过后领取营业执照（正副本）。
刻制印章（当日）
凭营业执照到公安局指定刻章点刻制：公章、财务章、法人章是必要的。
银行开立基本户（一般户可开可不开） 所需资料：营业执照正本、印章（公章+财务章+法人章）、法定代表人身份证原件。 流程与费用： 预约客户经理上门核查经营地址（需拍摄门牌和经营场所） 到柜台填写开户申请表 需购买网银U-key，可能产生回单机费、短信提醒费等。 税务登记（领取执照后30日内） 到税务机关办理税务登记，核定税种（增值税、企业所得税/个人所得税、附加税等），申请发票。 需注意：即使无营收也需零申报，逾期可能被列入经营异常名录。
区分“查账征收”与“核定征收”：个体户/个独若账簿不全，税务机关可核定征收（定期定额），税负可能更低。 充分利用成本费用扣除：保留所有经营相关的发票和票据（设备采购、差旅、招待等），合理冲减利润。 善用税收优惠：个体户年应纳税所得额≤100万元部分，享受减半征收个税。 记账硬性要求，公司必须建立账簿，即使零收入也需按月申报。可自聘会计或委托代理记账机构。 每年6月30日前完成工商年报公示，未按时提交将影响征信。
注册地与经营地均在异地且无合理解释。 法定代表人/负责人对公司业务规模、背景不清楚等。 银行怀疑开户用于违法犯罪活动。
一人公司：利润分配后转账需缴纳20%分红个税。 个人独资企业：完税后利润可自由转至投资人账户（无额外个税）。 避免大额可疑交易：单笔或累计超5万元的现金交易可能会被查。 管理费减收：部分银行对小微企有减免政策，询问客户经理有没有优惠。
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